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BUSINESS CASES대표의 중요한 세무 판단이 필요했던
대표의 중요한 세무 판단이 필요했던
실제 사례를 소개합니다.
같은 세무 이슈라도 사업 규모, 업종, 자산 구조에 따라 검토해야 할 방향은 달라집니다. 아래 사례는 실제로 자주 의뢰되는 이슈를 중심으로 정리한 예시입니다.
법인 전환
법인 전환 시점과 급여·배당 구조를 함께 검토한 사례
의뢰 당시 상황
연 매출 8억 규모의 개인사업자가 법인전환을 고려하고 있었고, 단순 전환 여부보다 전환 시점과 이후 소득 구조 변화까지 함께 검토해야 하는 상황이었습니다.
핵심 검토 내용
- 대표자 소득세율 구간에 대응하는 종합소득세 및 법인세 연간 부담 비교
- 법인 설립 후 임원 급여 테이블 설계 및 정기/비정기 배당 한도 최적화
- 개인 자산(부동산, 시설 등)의 법인 이관 방식(현물출자/양수도) 세액 분석
- 전환 과정에서 누락하기 쉬운 영업권 평가 실익과 절세액 계산
조치 및 결과
세 부담 비교 분석과 구조 검토를 통해 전환 실익이 커지는 시점과 적절한 진행 방향을 정리했습니다.
증여 플랜
자녀 증여 10년 계획과 공제 활용 범위를 점검한 사례
의뢰 당시 상황
자녀에게 자산을 이전하고자 했지만 한 번에 진행할지, 장기 분산 계획으로 갈지 판단이 필요한 상황이었습니다.
핵심 검토 내용
- 과거 10년 이내 기증여 자산의 합산 과세 여부 정밀 확인
- 배우자 및 성인/미성년 자녀별 증여재산공제 한도 다차원 계산
- 부동산 가치 상승 예측 기간에 맞춘 최적 증여 시기 설계
- 증여세 재원 마련을 위한 임대소득 설계 및 자금출처 조사 대비
조치 및 결과
사전 증여 부담을 줄일 수 있는 구조를 비교하고, 장기 계획 기준으로 더 안정적인 방향을 제안했습니다.
세무조사 대응
세무조사 통지 후 초기 대응과 소명 자료를 정리한 사례
의뢰 당시 상황
제조업 법인이 세무조사 통지를 받은 직후, 자료 준비 우선순위와 대응 방향을 빠르게 정리해야 했습니다.
핵심 검토 내용
- 세무조사 사전 통지 범위 및 핵심 쟁점 거래 분석
- 법인 계좌 및 관계사 간 거래 내역의 적격 증빙 매칭 사전 점검
- 1차 해명 자료 제출 시 과세 관청을 설득할 수 있는 논리 정비
- 현장 조사 착수 시 납세자 권익 침해 방지를 위한 대면 대응 플랜 설정
조치 및 결과
초기 대응 방향을 빠르게 설정하고 핵심 자료를 정리해 조사 과정의 부담을 줄일 수 있도록 지원했습니다.