CASE STUDIES복합적 세무 이슈를
복합적 세무 이슈를
장기 구조 안에서 정리한 사례들입니다.
고액 자산과 기업 운영 이슈는 단일 세목만으로 판단하기 어렵습니다. 아래 사례는 실제 자문 과정에서 많이 다루는 대표적인 구조 설계 유형을 정리한 예시입니다.
가업 승계
가업상속공제 요건 검토와 승계 구조 정리 사례
검토 배경
창업주의 유고 상황에 대비해 가업상속공제 적용 가능성과 사후 관리 리스크를 미리 검토해야 하는 상황이었습니다.
구조 설계 내용
- 가업상속공제 대상 요건(피상속인 경영기간, 가업자산비율 등) 정밀 점검
- 주요 사업용 자산 분류 및 비관련 자산 리스크 필터링
- 사후 의무 요건(지분 유지, 고용 유지 등) 충족 가능성 가이드라인 제시
- 주식 가치 평가액 사전 확인 및 승계 방식별 상속세액 모의 설계
실현 가치
승계 요건 충족 가능성을 높이고, 장기적 사후 관리 부담을 줄일 수 있는 방향을 정리했습니다.
세무조사
정기 세무조사 통지 후 연구개발비 세액공제 소명 사례
검토 배경
연구개발비 세액공제 적용 내역에 대한 소명이 필요한 상황에서 조사 대응 전략을 빠르게 정리해야 했습니다.
구조 설계 내용
- R&D 전담부서 등록 요건 및 연구원 연구 실적 증빙 문서 보강
- 실제 연구원 인건비 매칭 정보와 연구노트 실질성 정합성 매핑
- 주요 예상 쟁점 소명 조율 및 과세 리스크 시나리오 작성
- 세무서 조사관과의 현장 미팅 및 사전 질의서 대응 논리 정리
실현 가치
세액공제 소명 완결성과 대응 논리를 높여 세무 리스크를 완화하는 방향으로 정리했습니다.
증여 / 양도
부담부증여와 증여 시점 분산을 함께 검토한 사례
검토 배경
꼬마빌딩 이전 과정에서 증여와 양도 방식을 어떻게 조합할지, 시점을 어떻게 나눌지에 따라 세 부담 차이가 큰 상황이었습니다.
구조 설계 내용
- 보증금 및 금융 채무 인수를 동반하는 부담부증여 유불리 분석
- 감정평가 시기 설정에 따른 취득가액 산정 및 증여 가치 사전 통제
- 10년 주기 증여 공제 한도 활용을 위한 수증자 분산 계획 구성
- 증여세와 채무 이전에 따른 양도소득세 총합 비교 분석
실현 가치
자산 이전 방식의 실익을 객관적으로 비교하고, 보다 안정적인 이전 구조 방향을 제시했습니다.